Una empresa fantasma es una sociedad que usualmente se utilizan ilícitamente para realizar operaciones empresariales simuladas y que no tiene activos reales o constituyen fachadas corporativas que tienen por única finalidad defraudar o evadir la aplicación de la ley.
A las empresas fantasma se las denomina de esta forma porque no se dedican precisamente a realizar operaciones comerciales
Las empresas fantasma son entidades completamente legales que no poseen ningún tipo de activo real ni tampoco ejecutan operaciones comerciales. Funcionan básicamente como instrumentos para realizar transacciones para las grandes empresas aunque también existen otros motivos. Generalmente se usan para obtener financiación, mantener el control de un conglomerado de empresas y disminuir la presión fiscal a la que se ven sometidas algunas de ellas. “De la misma manera, esta herramienta del derecho internacional puede ser utilizada con fines ilegales como blanqueo de capitales”
Una operación clásica para eludir impuestos está basada en la compra y venta a través de compañías fantasma en paraísos fiscales (conocidas como sociedades offshore) para ocultar beneficios auténticos. La firma principal lleva a cabo sus operaciones internacionales a través de una compañía fantasma, de manera que no tiene que reportar a su país los importes, evitando impuestos.
«Las características que suelen tener este tipo de compañías, por ejemplo, son que son creadas meses después de que entra una nueva administración al gobierno y empiezan a facturar rápidamente mucho dinero. Además, no son conocidas y probablemente, nunca han licitado para el trabajo que ganaron, es decir, si se licita para hacer una carretera, puede que nunca hayan pavimentado una.
Estas empresas tienen en su planta a trabajadores que en la realidad, desconocen que hacen parte de ellas o que firmaron un documento a cambio de un pago, pero realmente no saben que hacen parte de una empresa. Igualmente, las empresas fachada no suelen hacer el trabajo solas, sino que se ayudan entre decenas de otras para encubrir pagos, gastos o para expedir facturas ficticias entre ellas.
Sus domicilios suelen ser inexistentes, estar deshabilitados o estar dentro de casas particulares. También es usual que tengan un mismo domicilio, pero quien las opera en realidad son despachos contables. En resumen, se usan variedad de esquemas puesto que es un negocio muy lucrativo.»
¿Cómo detectar una empresa fantasma y evitar relacionarse con ésta?
La respuesta es la misma que con las personas físicas: si no la conocemos o no tenemos referencias, no conocemos sus oficinas o domicilio, y no sabemos quién la integra, es mejor no vincularnos.
Por su parte, el Estado –en su función investigadora– recibe información de los notarios y otras instituciones para detectar y sancionar las conductas que habitualmente realizan las empresas fantasma.
