Carlos Felipe B.Geschäftsführender Gesellschafter und Gründer
Der Umfang der Gesetz 88-26
Das Organgesetz Nr. 88-26 vom 5. November 2026 ändert Artikel 31 des Gesetzes 44-26. Es dient der gemeinsamen Verschiebung der Anwendung der Artikel 8, 9, 10 und 11 des Gesetzes 74-25, welche die allgemeine Strafbarkeit von juristischen Personen regeln . Die Artikel 8 und 11 waren bereits durch das Gesetz 44-26 geändert worden. Das Gesetz 88-26 ändert den Zeitplan für die Umsetzung dieser Regelung. (Gesetz 88-26, amtlicher Text )
Wie wird der neue Wert berechnet? schließt
Gesetz 44-26 sah eine dreimonatige Frist ab dem 5. August 2026 vor. Artikel 3 des Gesetzes 88-26 legt eine neue achtzehnmonatige Frist ab dem 5. November 2026 fest. Die Summe dieser achtzehn Monate ergibt den 5. Mai 2028. Artikel 4 regelt gesondert das Inkrafttreten des Gesetzes 88-26 selbst unter Bezugnahme auf dessen Verkündung , Veröffentlichung und die Fristen des Bürgerlichen Gesetzbuches . Gesetz 88-26, amtlicher Text.
Was bedeutet der Verweis auf Artikel 393?
Die Bestimmung zu Artikel 393 des Strafgesetzbuches legt fest, dass die neue Frist für diese vier Artikel eine Ausnahme von der allgemeinen Gültigkeitsregel des Gesetzbuches darstellt . Absatz 3 präzisiert den Umfang der Fristverlängerung und wahrt die Gültigkeit des übrigen Gesetzbuches sowie die strafrechtliche Verantwortlichkeit von Einzelpersonen. Zur Analyse eines konkreten Falles müssen die anwendbare Bestimmung und ihre Gültigkeit zum Zeitpunkt des Falles ermittelt werden . Gesetz 88-26, amtlicher Text.
Wann könnte ich antworten? Persona Rechts-
Artikel 8, in der Fassung des Gesetzes 44-26, regelt strafbare Handlungen oder Unterlassungen von Organen, Vertretern oder Untergebenen, die im Namen des Unternehmens handeln und deren Verhalten auf einer Verletzung von Leitungs-, Kontroll- oder Aufsichtspflichten beruht. Die Zurechnung erfordert die Prüfung der dem Unternehmen zuzurechnenden konkreten Handlungen und der verletzten Pflicht. Nutzt beispielsweise ein Vertreter seine Befugnisse zur Durchführung einer unzulässigen Transaktion, muss die Analyse auch die Umsetzung der relevanten internen Kontrollmechanismen klären. (Gesetz 44-26, amtlicher Text )
Was wird untersucht, wenn mehrere Unternehmen beteiligt sind?
Artikel 11 dehnt die Haftung auf die juristische Person aus, die die rechtliche oder faktische Kontrolle über diejenige ausübt, die den Verstoß begangen hat. Zu den festgelegten Kriterien gehören die Beteiligung an den Ereignissen, die Genehmigung, die Duldung, die wissentliche Bereicherung daraus sowie bestimmte organisatorische Mängel oder Aufsichtsversäumnisse. Werden Handlungen einer Tochtergesellschaft zugerechnet, ist es daher relevant festzustellen, wer die Kontrolle ausübte und welche Handlungen oder Unterlassungen dem kontrollierenden Unternehmen nach dem Gesetz zuzurechnen sind. (Gesetz 44-26, amtlicher Text )
Welchen Nutzen kann ein Compliance-Programm haben?
Absatz III von Artikel 8 ermöglicht eine Haftungsminderung, wenn unter anderem nachgewiesen wird, dass vor dem Ereignis ein Präventions- und Compliance-Programm existierte, das auf die Größe, die Tätigkeit und die Risiken des Unternehmens zugeschnitten war und wirksam umgesetzt wurde. Er sieht außerdem Szenarien im Zusammenhang mit Abhilfemaßnahmen, Reparaturen, freiwilliger Kommunikation oder Kooperation unter den Bedingungen der jeweiligen Unterabschnitte vor. Schulungsnachweise, Überprüfungen und Meldungen von Warnmeldungen belegen die Wirksamkeit der Kontrollmechanismen in der Praxis. (Gesetz 44-26, amtlicher Text )
Wann Kontrollen die Haftung ausschließen können
Absatz IV von Artikel 8 sieht ein Szenario vor, das kumulativen Bedingungen unterliegt. Er verlangt den Nachweis der Umsetzung des Programms und dessen Umgehung durch betrügerische Mittel, verbunden mit der Meldung an die zuständige Behörde, sobald die Geschäftsleitung davon Kenntnis erlangt. Weiterhin verlangt er, dass die Nichteinhaltung des Programms durch Untergebene oder Personen außerhalb der Geschäftsleitung durch Manöver erfolgte, die dessen Aufdeckung verhinderten. Daher muss die Akte bei der Beurteilung dieses Szenarios eine Prüfung sowohl der Programmumsetzung als auch der Umgehung der Kontrollmechanismen ermöglichen. (Gesetz 44-26, amtlicher Text )
Wie man ein bereitgestelltes Programm vorbereitet
Absatz VI umfasst Verhaltensrichtlinien, Risikoidentifizierung, Kontrollen, Schulungen, Aufsicht, Finanzverfahren, Meldewege, Untersuchungen und regelmäßige Überprüfungen. Absatz VII erlaubt es Kleinst-, Klein- und Mittelbetrieben (KKMU), die Einhaltung von Vorschriften ihrem Leitungsorgan zuzuweisen und schreibt Maßnahmen vor, die ihrem Geschäftsvolumen, ihrer Geschäftstätigkeit und ihrem Risiko angemessen sind. Ein kleines Unternehmen kann damit beginnen, zu dokumentieren, wie Zahlungen genehmigt werden, wer Ausnahmen prüft und wie Warnmeldungen empfangen und untersucht werden. Das Beispiel veranschaulicht eine Möglichkeit, Kontrollen entsprechend den betrieblichen Abläufen des Unternehmens umzusetzen. Gesetz 44-26, amtlicher Text.
Wofür wurde die zusätzliche Frist gewährt?
Die Präambel zu Gesetz 88-26 erläutert, dass die Fristverlängerung Organisationen und Institutionen innerhalb des Justizsystems Zeit zur Vorbereitung geben soll. Sie nennt ausdrücklich Kleinst-, Klein- und Mittelbetriebe (KKMU), Genossenschaften und gemeinnützige Vereine mit begrenzten technischen oder wirtschaftlichen Ressourcen. Für diese Einrichtungen ermöglicht der Zeitrahmen die Überprüfung von Betriebsrisiken, die Zuweisung von Verantwortlichkeiten und die Dokumentation der Umsetzung ihrer Kontrollmaßnahmen, bevor die allgemeine Regelung in Kraft tritt. (Gesetz 88-26, amtlicher Text )